Le budget communal 2024
LES FINANCES 2024
Le compte administratif 2023 a été validé lors de la séance du conseil municipal du 9 avril 2024.
Le budget 2024 de la commune de Bordes a été voté lors de la séance du conseil municipal du 9 avril 2024 :
Le tableau ci-dessous donne une vision globale du budget.
BUDGET 2024
Dépenses | Recettes | |
Crédits de fonctionnement votés au titre du présent budget | 2 801 772, 18 € | 2 679 290, 92 € |
Résultat de fonctionnement 2023 reporté | 122 481, 26 € | |
Total de la section de fonctionnement | 2 801 772, 18 € | 2 801 772, 18 € |
Dépenses | Recettes | |
Crédits d'investissements votés au titre du présent budget | 5 409 194, 54 € | 6 187 107, 92 € |
Restes à réaliser du budget 2023 | 137 928,05 € | 220 692, 51 € |
Solde d’exécution de la section d’investissement 2023 reporté | 860 677, 84 € | |
Total de la section d'investissement | 6 407 800, 43 € | 6 407 800, 43 € |
Le budget d’une commune se compose de deux parties
- FONCTIONNEMENT : cette partie regroupe l’ensemble des dépenses relatives au fonctionnement de la commune (personnel, entretien régulier des équipements, consommables, énergies, écoles…) financées par les recettes (impôts, dotations de l’état, de la région, du département et de la Communauté de communes du Pays de Nay,…)
- INVESTISSEMENT : cette partie concerne tous les frais relatifs à l’aménagement de la commune (construction ou rénovation de bâtiments, achat de terrains, voirie, aménagements urbains, …), financées par les recettes (subventions de l’état, de la région, du département, le remboursement partiel de la TVA sur les investissements antérieurs, le bénéfice sur la section d’investissement de l’année précédente et enfin les emprunts si nécessaire)
Les différents éléments constitutifs du budget sont détaillés dans les pages suivantes.
Depuis le premier janvier 2024, le référentiel budgétaire et comptable M57 a été généralisé à l'ensemble des collectivités locales.
Pour simplifier la présentation du budget, seuls les budgets de chapitres sont indiqués dans ce document. Toutefois, l’ensemble du budget peut être consulté en mairie
Pour plus d’informations sur ce plan de compte vous pouvez consulter le site du ministère de l’économie et des finances : Accès au référentiel budgétaire et comptable M57
Afin de simplifier la gestion budgétaire, il a été décidé de regrouper les opérations d'investissement dans des opérations génériques.
3 nouvelles opérations ont été créées :
- "Travaux bâtiments" : qui regroupera l'ensemble des investissements prévus sur les bâtiments publics (hors opération spéciale "Espace Terre d'Envol")
- "Cadre de vie" : conseil municipal des enfants, voies vertes, terrains de sport, espaces verts, budget participatif et travaux de voirie
- "Equipements courants" : achats courants tels que les panneaux, les poteaux incendie, les extincteurs, etc.... hors matériel (opération déjà existante)
BUDGET DÉTAILLÉ
Charges à caractère général | 810 390, 00 € |
Charges de personnel et frais | 1 072 550, 00 € |
Autres charges de gestion courante (cotisations syndicats, subventions versées, CCAS, etc…) | 351 693,53 € |
Charges financières (intérêts des emprunts) | 85 600, 00 € |
Charges exceptionnelles | 300, 00 € |
Dotations provisions semi-budgétaires | 200, 00 € |
TOTAL des dépenses réelles | 2 320 733, 53 € |
Virement à la section d’investissement | 450 722, 65 € |
Opérations d'ordre de transfert entre sections | 30 316, 00 € |
TOTAL des dépenses de fonctionnement | 2 801 772, 18 € |
Atténuation de charges (remboursements emplois aidés) | 60 000, 00 € |
Produits de services, du domaine, ventes (Cantine, …) | 147 700, 00 € |
Impôts et taxes (sauf 731) | 730 705, 00 € |
Fiscalité locale | 782 794, 00 € |
Dotations participations | 799 578, 72 € |
Autres produits d’activité (locations, ventes terrains) | 121 876, 50 € |
produits financiers | 281, 20 € |
Produits exceptionnels | 36 355, 50 € |
TOTAL des recettes de fonctionnement | 2 679 290, 92 € |
RAR 2023 | BU 2024 | |
Comptabilité distincte rattachée | 9 853, 86 € | |
Acquisition terrains | 0, 00 € | |
Acquisition matériel | 3 745, 00 € | 31 255, 00 € |
Travaux forêt communale | 40 763,56 € | 12 540, 00 € |
Voies vertes | 966, 00 € | 0, 00 € |
Rénovation salle école | 4 000, 00 € | 0, 00 € |
Aménagement placettes | 1 712, 20 € | 0, 00 € |
Jardins partagés | 5 498, 40 € | 0, 00 € |
Programme centre bourg | 1 627 293, 15 € | |
Voirie 2023 | 7 250, 00€ | |
Aménagement place Jean Lanette | 100 000, 00 € | |
Réfection toit de la poste | 36 050, 00 € | 0, 00 € |
Réfection toit salle de danse et salle pour tous | 38 373, 46 € | 0, 00 € |
Borne de recharge électrique | 6 838, 49 € | 5 700, 00 € |
Travaux bâtiments | 110 000, 00 € | |
Cadre de vie | 187 930, 99 € | |
Equipement courant | 24 000, 00 € | |
Total opérations d’équipement | 483 714, 53 € | 2 110 123, 00 € |
Remboursement capital des emprunts | 317 000, 00 € | |
Total des dépenses réelles | 483 714, 53 € | 2 427 123, 00 € |
Opérations patrimoniales | 2 982 071, 54 € | |
Total des dépenses d’investissement | 483 714, 53 € | 5 409 194, 54 € |
RAR 2023 | BU 2024 | |
Subventions d’équipement (état, région, département..) | 220 692, 51 € | 198 486, 00 € |
Compabilité distincte rattachée | 9 853, 86 € | |
Emprunts | 1 200 000, 00 € | |
FCTVA (remboursement TVA), TLE (Taxe locale d’équipement) | 228 932, 85 € | |
Excédent de fonctionnement cap. (Bénéfice 2023 reporté à l’investissement) | 860 677, 84 € | |
Autres immobilisations financières | 7 600, 08 € | |
Produit de cessions d’immobilisations | 218 447,10 € | |
Total des recettes réelles | 220 692, 51 € | 2 723 997, 73 € |
Virement section de fonctionnement | 450 722, 65 € | |
Opérations d’ordre | 30 316, 00 € | |
Opérations patrimoniales | 2 982 071, 54 € | |
Total des recettes d’investissement | 359 678, 59 € | 6 187 107, 92 € |